MADRID.- El informe pericial encargado a dos expertos
del Banco de España y las nuevas declaraciones testificales que preparan
ya las partes marcarán la evolución de la causa judicial en la que el
juez de la Audiencia Nacional Fernando Andreu investiga la fusión y
salida a Bolsa de Bankia, según fuentes jurídicas.
Tras la comparecencia de los 33 exconsejeros que están imputados,
entre ellos el expresidente de Bankia Rodrigo Rato, y de los principales
protagonistas de la crisis y a falta únicamente de la declaración por
escrito del ministro de Economía, Luis de Guindos, la instrucción entra
en una nueva fase en la que será crucial el trabajo que desarrollen los
peritos Antonio González Ruiz y Víctor Sánchez Nogueras, designados por
el Banco de España.
A falta de que las defensas determinen los aspectos sobre los que
quieren que se centre esta diligencia, los peritos tendrán que
determinar, entre otros aspectos, si el proceso de fusión de las siete
cajas de ahorro que dio lugar al Banco Financiero de Ahorros (BFA),
matriz de Bankia, y su posterior salida a Bolsa "se desarrolló
respetando la normativa aplicable y las recomendaciones e instrucciones
del Banco de España".
Así consta en una providencia dictada por el juez Andreu el pasado
4 de febrero en la que además se ordena a los peritos, a petición de la
Fiscalía Anticorrupción, que determinen la legalidad de las
retribuciones que percibió el personal de alta dirección y los
consejeros de BFA y Bankia, los créditos que ellos mismos y sus
familiares próximos recibieron y la incidencia de estas cuestiones en el
"reflejo de la imagen fiel de la situación financiera" de la entidad.
De igual modo, los fiscales del caso, Alejandro Luzón y Luis
Rodríguez Sol, quieren que los peritos analicen el tratamiento contable
que se dio a los ejercicios de 2010 y 2011 y si la reformulación de las
cuentas correspondiente a este último año, en el que la entidad pasó de
tener unos beneficios de 309 millones de euros a unas pérdidas de 2.979
millones, llevó aparejada "artificios contables, operaciones
indebidamente contabilizadas o insuficiente cobertura de riesgos".
En el caso de que los peritos aprecien "irregularidades", la
Fiscalía quiere que los expertos del Banco de España valoren si
"deberían o podrían haber sido detectadas por los auditores mediante el
desarrollo de los trabajos y procedimientos de auditoría generalmente
aceptados". De igual modo, pide que detallen "cualquier actuación
detectada contraria a la normativa o usos bancarios o mercantiles".
Los expertos también tendrán que abordar otras cuestiones, como la
solvencia del Plan Estratégico aprobado en diciembre de 2010 y la
fiabilidad del folleto informativo de salida a Bolsa, a petición de
Unión Progreso y Democracia (UPyD); la evolución de las ratios de
liquidez, solvencia y morosidad a lo largo de 2011, a propuesta del
colectivo '15-MpaRato'; y la explicación del desfase de 4,7 millones de
euros que existía entre las cuentas de 2010 y 2011, según la Asociación
de Bancos y Cajas de Ahorro (ADICAE).
Además, las partes personadas en la causa tienen previsto
solicitar la declaración de nuevos testigos. El abogado de UPyD, Andrés
Herzog, ha avanzado que llamarán a declarar a "directivos
de Bankia de un segundo nivel, como el director financiero y el
interventor general, para que detallen cómo se tomaron algunas
decisiones".
El colectivo '15-MpaRato', por su parte, quiere que el juez Andreu
tome declaración a los 15 perjudicados por la adquisición de
participaciones preferentes que están personados en la causa como
acusación particular. "Queremos que le expliquen al juez cómo les
vendieron estos productos", ha explicado el abogado del
colectivo, Juan Moreno, que recuerda que el número de afectados en toda
España asciende a casi 200.000.
Durante la primera fase de la instrucción, Rato y el resto de
exconsejeros de la entidad defendieron las cuentas de la entidad y
culparon a los Gobiernos del PSOE y el PP del deterioro de Bankia. El
exgobernador del Banco de España, Miguel Ángel Fernández Ordóñez, por su
parte, aseguró que el ministro de Economía, Luis de Guindos, le quitó
el "control" de la crisis y el actual presidente de Bankia, José Ignacio
Goirigolzarri, afirmó ante el juez que tuvo que "partir de cero" porque
"seguir negando la realidad no llevaba a ningún lado".
